ファクタリングの仕組みを解りやすく徹底的に解説！ファクタリングの基礎編
ファクタリング取引の基本的な仕組みについて解説します。
ファクタリングを始めて利用する方や、これから検討される方、利用したことがあるけども仕組について理解できていない方は参考にしてください。
ファクタリングの仕組
ファクタリング契約とは、ファクタリング会社が利用者から売上債権（売掛金など）を買い取り、取引に対する手数料や諸費用を差し引いた後の代金を支払うものです。
ファクタリング利用者は本来回収期日まで現金化できない売上債権を、前倒しで現金化できるのがファクタリングの特徴です。
▼ファクタリング取引の仕組図
ファクタリングは融資ではなく、売上債権の売買です。
ファクタリング会社は利用者に対してお金を貸すのではなく、利用者が保有している売上債権を買い取り、その代金を支払う取引になっています。
そのため、ファクタリング会社には特別な免許や許可は必要ありません。
銀行や貸金業者には規制する法律や監督官庁が存在しますが、ファクタリング会社にはそういった法律などは存在していません。
ファクタリングの対象となる売上債権は、売掛金に加え、受取手形などになります。
売掛金は支払期日になれば、ファクタリング利用者でなく、取引先が支払ってくれますので、ファクタリング会社も間違いなく回収できる可能性が高く、買取しやすくなります。
ファクタリングの2つのタイプ
ファクタリング取引はさらに2種類に分けることができます。
ファクタリングの2種類とは、「2社間ファクタリング」と「3社間ファクタリング」です。
それぞれのファクタリングのタイプは、ファクタリング取引に含まれる関係者の数を示しています。
そして、2社間ファクタリングの場合は、ファクタリング会社と利用者、3社間ファクタリングでは、さらに売掛金を支払う取引先が含まれます。
2社間ファクタリングの場合、ファクタリング取引に取引先は含まれず、ファクタリング会社と利用者で完結します。
そのため、取引先は売掛金がファクタリング会社に売却されていることも知りません。
また、売掛金の期日には、ファクタリング利用前と変わらず、ファクタリング利用者に代金を支払います。
一方、3社間ファクタリングでは事前に取引先に売掛金の譲渡に対する通知を行い、承諾を得たうえでファクタリング取引が行われます。
取引先からの同意が得られることを前提としているため、売掛金の譲渡を禁止する特約がある場合などには利用できないこともあります。
売掛金の期日には、取引先からファクタリング会社に直接代金が支払われます。
ファクタリング方式によるメリット・デメリット
2社間ファクタリングと、3社間ファクタリングのどちらを行うかは、ファクタリング利用者の状況に応じて選択します。それぞれの方式の特徴、メリット・デメリットは以下になります。
2社間ファクタリングのメリット
- 現金化までのスピードが早い（即日～3営業日程度）
- 取引先に知られることなく譲渡できる
2社間ファクタリングのデメリット
- ファクタリング手数料が高くなる
3社間ファクタリングのメリット
- ファクタリング手数料が安い
3社間ファクタリングのデメリット
- 取引先に知られることで信用不安につながることがある
- 譲渡禁止特約のある売掛金を譲渡できない
- 現金化までに時間がかかる（3週間程度）
- 取引先から同意が得られない可能性がある
2社間ファクタリングと3社間ファクタリングの特徴を整理すると以上のようになります。それぞれの特徴から、ご自身にあったファクタリング方式を選択する必要があります。
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